Безопасно ли принимать выручку от бизнеса на личные карты?
Все перечисления на расчетный счет организации или ИП являются открытой информацией для контролирующих органов. Чтобы скрыть часть выручки, некоторые ИП переводят деньги на свою личную карту или на карту иного лица (чаще всего взаимозависимого с ИП).
Материал подготовили
Суд разбил миф о том, что налоговые органы не вправе проверить личные счета ИП или иных лиц.
Суть дела: ИП (применяет УСН) доначислили налог в связи с неотражением в декларации сумм, которые поступали от третьих лиц (ИП и юр.лиц) на его личный счет.
Кроме того, на бизнес-счет ИП переводила денежные средства его жена, которая не являлась ИП. Деньги на счет жены поступали от контрагентов ИП, а в назначении платежей было прямо указано «за рыбу» (ее то как раз и продавал ИП).
Суды трёх инстанций согласились с ИФНС, что факты подтверждают использование личных счетов для предпринимательской деятельности. Неучтённые суммы переквалифицировали в выручку и включили в объект обложения по УСН.
Доказательства от налоговой:
Налоговый орган предоставил лишь выписки по личным счетам физлиц, а также данные ветеринарных свидетельств.
Какие выводы?
Во-первых, сумма доначислений в данном случае составила чуть более 500 тыс. руб., а это означает, что при наличии простой доказательственной базы, налоговая точно не будет проходить мимо такой схемы.
Во-вторых, ФНС становится единым центром по обработке и хранению информации как государственных, так и негосударственных баз данных. Налоговая уже давно и пристально следит за счетами не только организаций и ИП, но и физлиц. Это значит, что выявление подобных схем - не проблема для контролирующих органов.
В-третьих, с учетом нынешних реалий, бизнесу нельзя жить по принципу «а мы всегда так делали».
Наша задача – предупредить вас о сложившейся практике. Времена меняются, и пора менять стратегию ведения бизнеса.
Пост для тех, кто до сих пор считает безопасным принимать выручку от бизнеса на личные карты (как один из способов оптимизации). Так делать не стоит!