Насколько вырастут налоги в 2025?

Часть из них была на слуху (увеличение НДФЛ), часть оказалась весьма неожиданной (НДС на УСН). Сомнений в том, что эти рекомендации будут реализованы - нет.

Основные идеи такие:

• прогрессивный НДФЛ в зависимости от дохода (неприятно);
• увеличение ставки по налогу на прибыль (еще более неприятно);
• упрощенцем придется платить НДС в зависимости от суммы дохода (максимально неприятно).

НДФЛ

Самое ожидаемое изменение, т.к. обсуждалось давно. Шкала налогообложения будет многоступенчатой (от 13% до 22%) в зависимости от дохода физлица.

• 13% - до 2,4 млн.;
• 15% - 2,4 - 5 млн.;
• 18% - 5 - 20 млн.;
• 20% - 20 - 50 млн.;
• 22% - более 50 млн.

Прогрессивная шкала не будет распространяться на участников СВО, для них останется прежняя ставка.

Для отдельных категорий дохода:

📈дивиденды, доходы от продажи ценных бумаг, депозиты, продажа долей и акций при доходе до 2,4 млн. - 13%, свыше - 15%;

❗важный нюанс при продаже акций и долей - если доход в год превысит 50 млн. нужно будет заплатить налог (даже если владели ими больше 5 лет).

🏡 доход от продажи недвижимости до 2,4 млн. будет облагаться по ставке 13%, свыше - 15%.

С учетом того, что недвижимость сейчас почти нигде (а возможно уже и нигде) не стоит меньше 2,4 млн, то можно считать, что ставка НДФЛ просто вырастет на 2%.

Налог на прибыль

Вместо 20% ставка по налогу на прибыль составит 25%.

УСН

➕увеличение порога доходов для применения УСН до 450 млн., а остаточной стоимости основных средств до 200 млн.;

Ставки останутся прежними: 6% (доходы) и 15% (доходы-расходы).

➖появится обязанность платить НДС при оборотах свыше 60 млн. в год.

Разговоры вокруг УСН ходили давно, но в большинстве своем касались лимитов, поэтому НДС на упрощенке стал максимально неприятной неожиданностью. Если учесть, что у большинства упрощенцев доход превышает 60 млн. в год, то все изменения свелись к одному - увеличение налога на 5%, 7% или 20% по выбору.

Выбирать придется с учетом следующих условий:

• 20% (10% для отдельных товаров) - право на применение вычетов сохраняется;
• 7% - для доходов 250-450 млн. в год - права на вычет нет;
• 5% - для доходов до 250 млн. в год - права на вычет нет;

Амнистия для дробленцев

Период: 2022-2024

Условие: работа в белую в дальнейшие периоды (2025-2026)

Механизм применения и прочие нюансы пока не известны.